为深入贯彻落实监管要求，强化金融服务点合规管理，筑牢普惠金融风险防线，诸暨农商银行于近期组织开展金融服务点管理专项审计工作。通过系统化审计监督、创新审计模式、深化成果转化，全面提升金融服务点运营质效，切实发挥审计在乡村振兴战略中的护航作用。

一、紧扣监管要求，精准锚定审计重点

本次专项审计严格对标监管机构对金融服务点的管理规定，聚焦合规性风险、操作风险等核心风险领域，实施靶向监督。重点核查金融服务点备案情况、标识统一性，排查与第三方机构违规合作、超范围经营等问题，确保服务点运营符合监管要求。围绕人员管理、业务操作流程等环节，评估内部控制有效性，强化对道德风险的防控，规范业务操作行为。

二、创新审计模式，全面提升监督效能

为实现审计工作的精准性和高效性，诸暨农商银行采用“非现场筛查+数据穿透+现场核查+全流程跟踪”立体化审计模式。通过调取全行金融服务点基础数据，与监管报备清单进行细致比对，精准识别未备案、标识不规范等问题网点。运用智能审计工具，深度挖掘业务系统数据，通过分析服务点交易异常波动、重复账户取现转账等数据特征，精准捕捉潜在的道德风险和违规业务线索。依据非现场筛查和大数据分析结果，对高风险区域服务点开展突击检查，重点核查业务操作合规性、人员资质及物理环境安全性。对金融服务点从准入、日常运营到退出的全生命周期进行闭环审查，深入剖析制度执行过程中的薄弱环节和管理漏洞。

三、深化成果运用，推动管理提质增效

此次专项审计共发现制度建设、日常管理、操作规范等5大类32项问题。通过强化审计整改落实，推动审计成果转化，实现以审促改、以审促管，审计成效明显。一是修订2项管理制度，优化业务操作流程，推动总行建立金融服务点全流程电子化管理系统，实现从申请到撤销的全流程线上化、规范化管理。二是建立人员动态管理机制，加强道德风险监测。针对排查发现的8个金融服务点虚增业务量问题，及时采取措施收回多发代理费，有效防范风险。三是进一步明确金融服务点业务功能定位，聚焦基础金融服务，杜绝超范围经营。通过优化机具配置，对无业务量、不达标的服务点进行撤销整合，服务点数量由239个精简至129个，服务资源得到有效优化配置。

金融服务点专项审计，是诸暨农商银行强化内部治理、护航普惠金融发展的重要实践。该项审计工作不仅有效提升金融服务点合规运营水平，更通过问题整改与机制优化，将审计成果转化为服务乡村振兴的内生动力。未来，诸暨农商银行将持续深化“风险导向+科技赋能”审计模式，充分发挥审计监督与服务职能，助力农村金融服务提质增效和农商行高质量发展。

（诸暨农商银行  王玲  诸暨市审计局  李璐楠）