近年来，恒信农商银行审计部在内控评价项目开展过程中，创新运用“审计+”模式，充分开展与部门、支行、客户的沟通与合作，跳出审计做审计，为提升内控评价质效注入新动力。

“审计+部门”拓宽双方信息渠道。建立支行内控评价“审计+部门”审前会商机制，逐个了解支行经营管理中存在的问题，如支行的薄弱业务、风险状况、业务部门检查发现的违规操作等，有助于明确每个支行内控评价的审计重点，提升审计效率。执行审计问题反馈机制，将支行内控评价中发现的问题及时反馈给各业务条线部门，在优化业务流程的同时共同督促支行的问题整改。2022年，审计部向各业务部门发送审计告知单54份。

“审计+支行”提升内部合规操作。积极落实“审计+支行员工”谈话机制，聚焦问题和关键节点，突出谈话重点，以此来获取常规审计检查中难以发现的支行管理漏洞、违规操作和员工禁止性行为等软信息与线索，辅助审计工作有效开展。在“审计+支行”框架内建立审计与被审计单位相互沟通渠道，强化问题整改与案例培训，确保审计建议的有效落实，防止屡查屡犯，提升内部合规操作，切实做好支行内控评价的后半篇文章。

“审计+客户”夯实内控审计成果。通过对客户现场走访或电话回访等方式，实施“审计+客户”模式，一方面了解支行员工是否存在收取不当利益、违反金融消费者权益等廉政问题，另一方面查证客户是否符合本行准入要求、工作经营是否正常、贷款资金用途是否合规等问题，不断丰富现场审计内容，核查审计疑点问题，夯实审计成果。

（恒信农商银行 魏晓栋  绍兴市越城区审计局  陈静）