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绍兴市审计局2019年度部门决算

发布日期:2020-09-07访问次数:信息来源:市审计局字号:[ ]


一、绍兴市审计局概况

(一)部门职责

1.主管全市审计工作。负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖,对领导干部实行自然资源资产离任(任中)审计,对国家、省和市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

2.起草有关审计行政管理的规范性文件。拟订审计政策。制定并组织实施专业领域审计工作规划。参与起草财政经济及其相关的规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,做出审计决定或提出审计建议。

3.向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市政府和省审计厅提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告,拟订审计查出问题整改情况报告。向市委和市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市纪委市监委和市委、市政府有关部门及区、县(市)党委和政府通报有关审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定,包括国家、省和市有关重大政策措施贯彻落实情况;市级预算执行情况和其他财政收支,市级各部门(含直属单位)预算执行情况、决算和其他财政收支;区、县(市)人民政府预算执行情况、决算和其他财政收支,市级财政转移支付资金;使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支;市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算,市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况;自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况;市属国有企业和金融机构、市政府规定的市级国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的境内外资产、负债和损益,市驻外非经营性机构的财务收支;有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支;国际组织和外国政府援助、贷款项目;法律、法规规定应由市审计局审计的其他事项。

5.按规定对市管领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任(任中)审计。

6.组织对财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、市级财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的问题,依法办理被审计单位提出的行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.与区、县(市)党委和政府共同领导当地审计机关。依法领导和监督区、县(市)审计机关的业务,组织区、县(市)审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查,纠正或责成纠正区、县(市)审计机关违反国家规定做出的审计决定。按照干部管理权限协管区、县(市)审计机关负责人。

10.参与审计领域的国际交流与合作,指导和推广信息技术在审计领域的应用。

11.完成市委、市政府和上级审计机关交办的其他任务。

(二)机构设置

从预算单位构成看,绍兴市审计局部门决算包括:局本级决算和局属事业单位绍兴市审计发展服务中心决算、绍兴市计算机审计中心决算。

纳入绍兴市审计局2019年度部门决算编制范围的二级预算单位包括:

1.绍兴市审计发展服务中心

2.绍兴市计算机审计中心

二、绍兴市审计局2019年度部门决算公开表

详见附表。

三、绍兴市审计局2019年度部门决算情况说明

(一)收入支出决算总体情况说明

2019年度收、支总计3260.61万元,与2018年度相比,收、支总计各增加314.05万元,增长10.7%。主要原因是机构改革职能人员划转增加相应支出,以及年未结转结余资金有所增加。

(二)收入决算情况说明

本年收入合计2,535.49元,其中:财政拨款收入2,014.26万元(一般公共预算2014.26万元,政府性基金预算0万元),占收入合计79.4%;其他收入521.23万元,占收入合计20.6%。

(三)支出决算情况说明

本年支出合计2035.76万元,其中:基本支出1893.15万元,占92.9%;项目支出142.61万元,占7.1%。

(四)财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收、支总计2014.26万元。与2018年相比,财政拨款收、支总计各减少140.4万元,减少6.5%。主要原因是2018年支出中包含上年跨年度发放的一次性奖金,而2019年无此因素。

(五)一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。2019年度一般公共预算财政拨款支出2009.84万元,占本年支出合计的98.8%。与2018年相比,一般公共预算财政拨款支出减少144.82万元,减少6.7%。主要原因是2018年支出中包含上年跨年度发放的一次性奖金,而2019年无此因素。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。2019年度一般公共预算财政拨款支出2009.84万元,主要用于以下方面:一般公共服务(类)支出1584.19万元,占78.8%;社会保障和就业(类)支出149.76万元,占7.5%;卫生健康(类)支出84.26万元,占4.2%;农林水(类)支出14万元,占0.7%;住房保障(类)支出177.63万元,占8.8%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。2019年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1203.38万元,支出决算为2009.84万元,完成年初预算的167.0%,主要原因是按有关规定追加相关经费,以及机构改革职能人员划转增加相应支出。其中:

一般公共服务支出(类)审计事务(款)行政运行(项)。2019年年初预算为591.58万元,2019年支出决算为1126.71万元,完成年初预算的190.5%。决算数大于预算数的主要原因是按有关规定追加相关经费,以及机构改革职能人员划转增加相应支出。

一般公共服务支出(类)审计事务(款)审计业务(项)。2019年年初预算为64万元,2019年支出决算为107.64万元,完成年初预算的168.2%。决算数大于预算数的主要原因是按有关规定使用以前年度结余资金用于本年专项支出。

一般公共服务支出(类)审计事务(款)事业运行(项)。2019年年初预算为196.19万元,2019年支出决算为349.84万元,完成年初预算的178.3%。决算数大于预算数的主要原因是按规定追加相关经费,以及机构改革职能人员划转增加相应支出。

社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理行政单位离退休(项)。2019年年初预算为0.24万元,2019年支出决算为0.24万元,完成年初预算的100.0%。

社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)。2019年年初预算为102.69万元,2019年支出决算为102.68万元,完成年初预算的99.9%。

社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项)。2019年年初预算为41.08万元,2019年支出决算为46.84万元,完成年初预算的114.0%。决算数大于预算数的主要原因是人员变化增加相应支出。

卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项)。2019年年初预算为23.41万元,2019年支出决算为24.94万元,完成年初预算的106.5%。决算数大于预算数的主要原因是人员变化增加相应支出。

卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项)。2019年年初预算为8.67万元,2019年支出决算为10.4万元,完成年初预算的120.0%。决算数大于预算数的主要原因是人员变化增加相应支出。

卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项)。2019年年初预算为46.46万元,2019年支出决算为48.77万元,完成年初预算的104.9%。决算数大于预算数的主要原因是人员变化增加相应支出。

卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)其他行政事业单位医疗支出。2019年年初预算为0万元,2019年支出决算为0.15万元。决算数大于预算数的主要原因是人员变化增加相应支出。

农林水支出(类)其他农林水支出(款)其他农林水支出(项)。2019年年初预算为0万元,2019年支出决算为14万元,决算数大于预算数的主要原因是按有关政策追加对口帮扶支出。

住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)。2019年年初预算为107.68万元,2019年支出决算为147.83万元,完成年初预算的137.3%。决算数大于预算数的主要原因是人员变化增加相应支出。

住房保障支出(类)住房改革支出(款)提租补贴(项)。2019年年初预算为0.09万元,2019年支出决算为0.09万元,完成年初预算的100.0%。

住房保障支出(类)住房改革支出(款)购房补贴(项)。2019年年初预算为21.31万元,2019年支出决算为29.7万元,完成年初预算的126.56%。决算数大于预算数的主要原因是人员变化增加相应支出。

(六)一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年一般公共预算财政拨款基本支出1888.21万元,其中:

人员经费1656.88万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、社保缴费等;

公用经费231.33万元,主要包括:办公费、邮电费、差旅费、工会费、福利费、其他交通费用等。

(七)政府性基金财政拨款支出决算情况说明

本部门无政府性基金预算安排的相关支出。

(八)2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。2019年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为4万元,支出决算为1.39万元,完成预算的34.8%。决算数小于预算数的主要原因是贯彻落实中央八项规定精神,从严控制“三公”经费支出。

2.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。2019年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中,因公出国(境)费用支出决算为0万元,本单位未发生此项业务活动,与上年结算数一致,无变化;公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元,与2018年度相比,减少2.35万元,主要原因是本单位2018年已完成事业单位车改,2019年未发生此项业务活动;公务接待费支出决算为1.39万元,占100.0%,与2018年度相比,减少0.32万元,下降18.7%,主要原因是接待批次、人数减少,以及落实中央八项规定精神,从严控制公务接待支出。具体情况如下:

(1)因公出国(境)费。年初预算数为0万元,支出决算为0万元。

其中,全年使用一般公共预算财政拨款本单位组织因公出国(境)团组0个;本单位全年因公出国(境)累计0人次。

(2)公务用车购置及运行维护费。年初预算数为0万元,支出决算为0万元。

公务用车购置费支出0万元(含购置税等附加费用),主要用于经批准购置的0辆公务用车。

公务用车运行维护费支出0万元,2019年度,所属单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

(3)公务接待费年初预算数4万元,支出决算为1.39万元,完成年初预算的34.8%。主要用于接待与外地有关部门开展工作交流所发生的接待支出。决算数小于预算数的主要原因是接待批次、人数减少,以及落实中央八项规定精神,从严控制公务接待支出。全年使用一般公共预算财政拨款国内公务接待24批次,累计205人次。

外宾接待支出0万元,接待0人次,0批次。

其他国内公务接待支出1.39万元,主要用于接待与外地有关部门开展工作交流所发生的接待支出。接待205人次,24批次。

(九)部门预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。根据预算绩效管理要求,绍兴市审计局组织对2019年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,涉及项目6个,共涉及107.63万元,占一般公共预算项目支出总额的100.0%。

组织对“审计专项”项目开展了部门重点评价,涉及一般公共预算支出76.45万元,委托绍兴精诚联合会计事务所开展绩效评价。从评价情况来看,“审计专项”项目预算绩效方案合理,资金管理使用规范,预算执行总体情况较好,经综合评价绩效等级为“优”。

2.部门决算中项目绩效自评结果。绍兴市审计局局已公开所有项目绩效自评结果,所有项目绩效自评结果公开网址:

http://sjj.sx.gov.cn/art/2020/5/29/art_1485393_44033955.html3。

3.财政重点评价项目绩效评价结果。无

4.部门重点评价项目绩效评价结果。绍兴市审计局已公开部门重点评价项目绩效评价结果,部门重点评价项目绩效评价结果公开网址:

http://sjj.sx.gov.cn/art/2020/7/6/art_1485393_49893078.html。

(十)其他重要事项的情况说明

1.机关运行经费支出情况。2019年度机关运行经费支出198.10万元,比年初预算减少47.23万元,增长31.3%。主要原因是机构改革职能人员划转增加相应支出。

2.政府采购支出情况。2019年度政府采购支出总额150.93万元,其中:政府采购货物支出14.07万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出136.86万元。授予中小企业合同金额150.93万元,占政府采购支出总额的100.0%。其中,授予小微企业合同金额128.89万元,占政府采购支出总额的85.4%。

3.国有资产占有使用情况。截至2019年12月31日,绍兴市审计局本级及所属各单位共有车辆0辆。单价50万元以上通用设备0台(套),单价100万元以上专用设备0台(套)。

四、名词解释

1.财政拨款收入:指本级财政部门当年拨付的财政预算资金,包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

2.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入:指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入:指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

5.用事业基金弥补收支差额:指事业单位当年的“财政拨款收入”“事业收入”“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金弥补本年收支缺口的资金。

6.年初结转和结余:指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

7.年末结转和结余:指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

8.基本支出:指预算单位为保障其正常运转,完成日常工作任务所发生的支出,包括人员经费支出和日常公用经费支出。

9.项目支出:指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

10.经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

11.“三公”经费:纳入财政预决算管理的“三公”经费,是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出,不含教学科研人员学术交流;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及燃费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

12.机关运行经费:指为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

13.一般公共服务支出(类)审计事务(款)行政运行(项):行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出。

14.一般公共服务支出(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项):行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)未单独设置项级科目的其他支出。

15.一般公共服务支出(类)审计事务(款)机关服务(项):为行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)提供后勤服务的各类后勤服务中心、医务室等附属事业单位的支出。其他事业单位的支出,凡单独设置了项级科目的,在单独设置的项级科目中反映。未单设项级科目的,在"其他"项级科目中反映。

16.一般公共服务支出(类)审计事务(款)审计业务(项):反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

17.一般公共服务支出(类)审计事务(款)事业运行(项):反映事业单位的基本支出,不包括行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

18.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费,由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费,不在此科目反映。

19.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项):反映机关事业单位缴纳的职业年金支出,由单位代扣的工作人员职业年金缴费,不在此科目反映。

20.农林水支出(类)其他农林水支出(款)其他农林水支出(项)事务:反映除化解债务支出以外其他用于农林水方面的支出。

21.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):反映行政事业单位按人事部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

22.住房保障支出(类)住房改革支出(款)提租补贴(项):反映按房改政策规定的标准,行政事业单位向职工(含离退休人员)发放的租金补贴。

23.住房保障支出(类)住房改革支出(款)购房补贴(项):反映按房改政策规定,行政事业单位向符合条件职工(含离退休人员)、军队(含武警)向转役复员离退休人员发放的用于购买住房的补贴。

绍兴市审计局2019年度部门决算公开报告.pdf


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